1. 증여세란?
증여자가 타인에게 재산을 증여할 때 발생하는 세금으로, 증여자의 재산과 증여금액에 따라 부과되는 세금으로 국세의 일종. 증여세와 상속세는 부의 무상 이전, 즉 무언가를 대가 없이 받는 것에 대한 세금이라는 공통점이 있습니다. 주는 것에 대한 세금이 아니고 일부 예외를 제외하고는 모두 수증자와 상속자가 상증세의 담세자입니다. 2018년에서 2019년 세법 개정으로 가족간의 계좌이체도 증여로 간주하여 세금을 내야한다고 합니다. 부모와 자식, 부부 사이에도 계좌거래에서 증여가 아니라는 것을 하나하나 증명하지 못한다면 모두 증여세로 간주하게 변경되어 세무조사시 가족간의 계좌이체는 금액에 관계없이 모두 조사대상에 포함됩니다.
2. 증여세 대납 가능한 경우
증여세 대납은 증여자가 증여한 재산에 대한 증여세를 대신 부담하는 것을 의미합니다. 일반적으로 증여자가 재산을 증여받은 사람에게 증여세를 부과하지만, 증여자가 증여세를 대납하는 경우에도 가능합니다. 이 경우, 재산을 증여받은 사람은 증여세를 부담하지 않고, 증여자가 대납한 세금으로 처리됩니다. 증여세 대납이 가능한 경우는 증여자의 의사에 따라 다르며, 증여 재산의 종류나 증여하려는 금액 등에 영향을 받을 수 있습니다. 어떤 경우에는 증여자가 대금 또는 대가 없이 재산을 증여할 때 증여세를 대납할 수도 있습니다. 그러나 세금 폭탄이란 표현은 세금 부과 액이 예상보다 크게 나올 때를 의미합니다. 이는 증여자가 증여세를 대납한 후에 예상보다 큰 세금 금액을 지불해야 할 경우에 발생할 수 있습니다.
3. 세금 폭탄에 대처하기
- 사전에 정확한 세금 부과액 예상: 증여를 고려하는 경우 관련 법률 및 세금 정책을 충분히 이해하고, 자산 가치 평가 등 전문가의 도움을 받아 예상할 수 있는 세금 부과액을 파악하는 것이 중요합니다.
- 특별한 세금 혜택 또는 조정 요청: 증여자는 특별한 세금 혜택을 받을 수 있는 경우나 세금 조정을 요청할 수 있는 상황인지 확인해야 합니다. 예를 들어, 일부 지역에서는 증여세 감면, 세금 면제 또는 납세자 지원 프로그램 등의 혜택을 받을 수 있습니다.
- 중도 결정 및 세법 가이드라인 확인: 증여 세금을 대납한 후 세금 폭탄이 예상되는 경우, 세무 담당자와 상담하여 중도 결정이 가능한지 여부를 확인해야 합니다. 세법 가이드라인을 확인하여 추가 세금을 방지하거나 감면을 요청할 수 있는지 알아보는 것이 좋습니다.
- 재정 조정 및 세금 납부 계획: 세금 폭탄 상황에서는 재정을 조정하거나 세금 납부 계획을 검토해야 합니다. 재정 조정은 재산 재평가, 재투자, 부동산 매각 등을 포함할 수 있습니다. 또한, 세금 납부 계획을 검토하여 세금 부과에 대한 충당금을 마련하는 것이 필요합니다.
세금은 복잡하고 예기치 않은 부분이 많습니다. 따라서 증여세를 대납한다고 하더라도 예상치 못한 사태가 발생할 수 있으며, 이 경우에는 세무 담당자나 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다. 상세한 상황에 맞는 조언과 세금 방침을 파악하고, 적절한 전문가와 상담하여 원활하게 대처할 수 있는 방법을 찾아야 합니다.